美国绿卡之路，L1签证的真真假假｜移投路讲座
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市面上关于L-1签证的说法众说纷纭，意欲申请此签证的企业高管们总感觉无所适从，无法正确理解L-1A跨国公司经理/高管签证。
6月18日，移投路直播间特邀Tsang & Associates联合律师事务所的臧迪凯律师&陈婕律师来到直播间与各位分享L-1办理经验。
以下内容为讲座录音整理的文本，包括讲师主讲内容、在线交流两部分，特此与各位分享：
讲座嘉宾：
移投路讲师——臧迪凯(Joseph Tsang)律师
加州佩珀丁大学法学博士，专精EB-1A, EB-1C, 商业移民。美国移民律师协会、加州律师协会成员，获有调解与仲裁研究生证书。现任Tsang＆Associates臧迪凯联合律师事务所（前身为1984年成立的喜瑞都移民法律中心）管理合伙人，帮助世界各地成千上万家庭成就美国梦。
移投路讲师——陈婕律师
上海交大法律硕士，上海律师协会会员，自2005年开始涉外法律工作，在涉外民商、美国投资与移民、涉外婚姻家庭、签证&出入境等领域有长期研究和丰富的实务经验，跨越语言和文化差异，更懂中国客户。
——主讲环节
越来越多的中国公司来美国投资，2015年中国对美国非金融类的直接投资达到83.9亿美元，大幅增长60.1%。对同时在美国及中国拥有公司的跨国企业而言，L-1A是一种很有价值的签证，并且为EB-1C绿卡铺就了一条途径。
面对市面上各种L-1信息，如何筛选、去伪存真?
一. L-1A签证概述：
L-1A签证是美国签发给：从海外公司调派经理或高管到美国子公司/分公司管理的工作签证，属于非移民签证。
主要有2种类型：
1）从海外公司调派高管到美国公司管理；
2）或者海外公司还没有美国分支机构，需要调派一位高管到美国成立公司及后续经营。
L-1A签证首签为3年，每次可延期2年，最长可在美国7年。但新成立的公司，首签只有1年，之后每次延期2年。
二. L-1A特点与优势：
1. 可携带全家来美，配偶L2有工作权，小孩可就读公立学校，享受准绿卡待遇；
2. 允许申请人有双重意图（Dual Intent），即申请人已办理移民不会影响L-1——这点很重要。美国并不禁止已办理移民的获得签证，但B1/B2/F1/R1/E2等签证不允许双重意图，已办理移民的申请上述签证，如果不能说服签证官，会以214(b)移民倾向拒签，领事馆对于214(b)具有自由裁量权。但L1不会有此问题。
3. 适用于任何国家的企业，海外和美国两家公司可以从事不同类型的业务，不一定要有生意上往来，只要保持合法的公司关系即可；
4. 没有特别规定需在美国投资多少金额，不论公司规模大小皆可在美国设立公司、安排人员赴美。虽然没有法律规定，但不是所有公司都能成功办理L-1（下文会讲到）；
5. 办理时间短，周期快；
6. 新公司的L-1A，在美国公司成立一年后，符合条件的可申请EB-1C移民。
三. 申请条件：
1. 在中国公司担任高管至少一年，在提交L-1A申请的前三年内，必须连续担任高管职位至少满一年。
常见的问题是：
1）公司太小。虽然美国移民法并没有规定说一个公司几个人以上、赚多少钱才能办L-1 ，但如果只是一家注册资本只有3、5万、几名员工、收入报税都很薄弱的小微企业，通常难以办到L1。
不过要提醒的是：小公司并非不可能。我们去年有个成功案例，中国一家贸易公司，注册资本10万人民币，4名员工，但我们最终成功帮他在美国开公司，全家获得了L1/L2签证。
2）家族企业。家族企业里，先生、太太、子女都有机会申请L-1，因为通常都是担任重要职位。但有的家族企业管理比较豪放，在公司组织结构、职位、职务界定、薪资、账务、税务等方面不是很规范，缺乏相应的文件支持；有的是安插配偶、子女挂职，但这段时间配偶子女在国外，有的等子女在美国念完大学就准备给他申请L-1，根本不具备时间条件。这些都会遇到问题，在前期评估时需要特别注意。
3）注意：一年不包括在美国的时间，例如：申请人经常用B1来美国出差，就需要把待在美国的时间减掉后仍然满一年。
2. 中美公司需要有合格的关系
中美公司构成母子关系是最清楚的。不管是中国拥有美国公司或者是美国拥有中国公司。
另外一种选择是：通过第三方控股中美两家公司，第三方可以是公司，也可以是一个或几个自然人。我们有很多客户的公司是家族企业，也就是说股份由家人一起拥有。这个也可以是合格的关系。
客户经常会问：去美国开公司，用中国公司还是个人当股东？
单纯从申办L1或绿卡来说，用公司还是个人当股东，差别不大，只要母公司控股或中美公司由同一（组）自然人控股即可。但从办理程序和税收来说，两者有别：
企业境外投资，需依照《境外投资管理办法》办理境外投资企业备案，例如：上海公司新设/并购境外子公司，向市商务委办理备案，凭《企业境外投资证书》，办理外hui、海关、出入境管理和税收等手续。投资款可以一次汇出。每次资金汇出需及时填报，并参加统计年报工作。境外投资企业应考虑利润汇回、入账、结汇等问题。
个人投资，则有外hui管制问题，国内资金汇出通常需要亲戚朋友帮助，并且外hui管理有加强趋势。
税收：企业对外投资，现行的一系列税收规定，从应纳税所得额的确认、税额抵免等方面都有相关文件，例如《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法(试行)》、《企业境外所得税收抵免操作指南》等。个人来源于境外的所得，则依据《境外所得个人所得税征收管理暂行办法》等文件。这部分需要请会计师配合处理。
3. 美国公司需要一位高管/经理来经营
移民局拒绝或补件中，一大质疑是：美国公司是否需要高管/经理来经营？申请的职位是否属于高管/经理职位？很多商业模式和小型公司并不需要高级主管，一线主管不符合L-1。如果申请时不能证明美国公司的规模和发展需要一名高级主管，L-1就会被拒绝。经营一个小餐厅不需要一个跨国经理；经营50个人的餐厅或多个小餐厅就会需要。商业计划非常重要，当然也需要足够的证据来证明这个商业计划确实在实施。
在移民法上，L-1A分为：高管或经理（executive or manager）。
1）高管是指为公司做最高决策、确定公司目标、政策、管理高阶经理的人。
2）经理主要是管理某部门、监督其他经理、专业人员（professional）工作，这也包括functional manager（职能经理），职能经理可能没有下属员工，但是担任独立且非常重要的职位，直接向最高层报告。例如大型项目经理。
这两类通常很难界定界限，我们也会建议申请人担任高管，同时也兼任某部门经理职位。
典型不符合L-1A的情况：
1）管理低阶员工的一线主管：例如：小茶饮店里，管理收银员和服务生的经理；
2）自己从事公司的日常事务，例如自己做销售、操作机器设备、编程等，
3）仅仅是拥有公司股份。这些情况下，即使公司组织结构图中，把申请人摆在很高一个位置，也不足以证明。
4. 申请人拥有担任高管/经理的能力
我们常常看移民局案例，L1被拒的另外一个原因就是未能证明申请人有能力担任L1高管/经理职位。
这又分为两类：初次申请L-1被拒和延期被拒。
初次申请， 移民官会从申请人的学历、工作经历、语言能力、在海外公司担任的职位、工作职务等方面综合考虑，如果移民官只看到仅有一年工作经验、担任一个模棱两可的职位、也没有可信的履历、学历，或面谈时签证官看到是一位家庭主妇，当然无法通过。或者是一位大学毕业不久、资历尚浅的年轻人，通常也会招来质疑。不过我们办理过90后申请L-1A的成功案例，而且这位申请人还有之前B1/B2签证被取消的记录。
延期则和美国公司的经营、成长、规模等有关，美国公司是否需要高管/经理来管理，下面会介绍延期部分。
四. 申请时间和流程：
L-1A，根据美国公司的来源，主要分：新设公司、购买（并购）公司两大类。
一. 以新设公司为例：
1. 根据L-1要求成立美国公司、准备商业计划；
2. 由美国公司向移民局提出L-1A的申请；
L-1普通审批需要3到4个月。选择移民局的加速审理，可在15个工作日内完成。
3. 移民局批准，案件转往海外领事馆，申请人预约面谈；
4. 领事馆面谈通过获得L-1签证，入境美国开始工作。家属获L-2签证随同前来。
这种方式，上述流程在3个月内完成。一份好的商业计划是成功的重要条件，不恰当的商业计划会导致拒绝。
好处是：
1）时间快，从设立公司到L1入境，3个月内完成，
2）前期费用低，完全自己控制。
缺点：新公司L1首签1年，新公司马上面临延期问题。
二. 购买公司的时间和流程：
第1步买公司有很大不确定性，寻找目标公司、尽职调查、估价、洽谈购买条件、出场机制等都需要时间，可能耗时半年到一年半不等。
好处：
1）原公司的场地、员工、客户、设备等这些全部继承，
2）这类L1首签3年，不担心延期问题；
缺点是：
a）风险大，前期要做完善的尽职调查（due diligence）；
b) 前期准备时间长。
小结：
1) 如果短期内要通过L-1来美国，选择新设公司是最快的途径；但面临一年后的延期压力；
2) 时间不紧张，您可以选择第二种，用B1/B2签证来美国做实地考察，找到喜欢的公司再开始；
3) 两种方式结合/折中：新设公司先取得L-1，在首签的一年内找到合适的公司并完成购买。
五. L-1A延期与EB-1C绿卡：
新设公司，首签的L-1停留期为一年。注意：这一年是从移民局批准之日开始计算，因此，等申请人在领事馆完成面谈，取得签证，带领全家来到美国时，大多数只剩下9-10个月时间。
新公司马上面临延期问题。延期就要证明公司已经成长到需要跨国经理的规模。移民官会看：最近一年有多少名员工、公司收入、公司经营状况和做了哪些。在这么短的时间内，如何将一个新公司营运成可延期的规模？
客人喜欢问：L-1延期/ L-1转EB-1C绿卡需要多少名员工？需要多少营业额？报税要达到多少？一共需要花费多少资金？一个公司可以申请几个L-1?
这很难给出标准回答，移民法没有法定标准，根据不同行业、不同地区、经营模式、员工类型等情况不同而各有差异。另外，L-1不是EB-5，不能用10个就业申请1个投资人的公式换算L-1数量。
延期要看公司情况，有的公司全职员工很少，但有很多independent contractor（独立合约工）或外面合作伙伴，有专门的部门招募、培训；或者公司只有五、六名员工，但是可以证明每一个员工的能力都非常高，申请人是处于公司最高位置管理美国公司；也有些情况，中国公司已经有一个团队在配合外派经理在美国的工作，因此美国公司员工虽然不多，但外派经理管理了许多跨国的管理业务。
我们有各种L1延期的成功案例，例如美国公司零员工成功延期、2人小公司延期L-1，也有EB-1C成功案例。
六. L-1申请中的注意问题：
1) L-1申请过程中的审核机构：
在办理L1过程中至少有三类审查机构：
a.首先，USCIS在收到美国公司申请时，移民局官员会书面审核所有文件，有的还会对美国公司进行实地调查。
b. 批准之后，案件转往领事馆，领事馆会对中国公司和申请人进行背景调查，并面谈申请人以确定符合书面申请数据。
c.面谈通过持L1签证入境时， CBP官员还会再做查验。以上任何一种官员都可以拒绝你的申请或入境，因此在不同阶段都必须要有充分的准备。
很多申请人以为移民局批准，领事馆就应当发放签证，这是通常的一个误区。
前不久我一位客人在广州领事馆面谈完，高兴的表示自己顺利通过了，但他前后其他几位L-1签证申请人都被拒绝了，非常感谢我们的签证辅导。
2) 反欺诈调查
之前为肃清H-1B诈欺行为，移民局于2009年7月实施办公现场参观和核查计划，随机实地走访调查H-1B雇主的工作地点。
这一项目最初只针对H-1B申请，但2014年开始对L-1公司进行实地考察。
实地考察将会以什么形式？调查人员包括哪些？可能遇到哪些问题？如何应对？根据臧迪凯律师的了解：实地考察可能由移民局官员或移民局聘请的私人调查机构进行，时长通常在15分钟到1个小时，具体时间并不确定，可以在工作日的任何时间进行，移民官员可能通过电话或邮件方式提前告知雇主，但大多数情况下都是突击性的检查，不会提前通知。
移民官可能要求同雇主及受益人交谈，涉及到一些雇佣细节，比如工作职位、职责及薪资、工作地点和时间等。若移民官要求单独和受益人交谈，最好立即联系律师，由律师出面交涉。
此外，移民官员几乎都会要求到工作地点进行考察，拍一些办公地点的照片等。雇主应尽可能地准备好职员的驾照、名片、工资条及W-2税单等。
现在移民局对于已经批准的L-1/EB-1C，现在也回头做实地调查。
我们的一位L1客户，在收到批准的1个月左右，遇到移民局的上门调查，除了实地查看办公室、仓库，还要求当场解释每个员工的工作职责，检查计算机数据，调取公司与CPA的邮件、给员工的payroll，带回去核对是否与申请资料相符。
我们客户情况完全真实，美国公司雇佣了8位员工，从事的是物流行业，日常经营需要场地和员工，并且之前就和他打过预防针，告知移民局有反欺诈的实地调查，如遇到不要惊慌，配合移民局完成。因此很顺利地通过了实地调查。
七. L-1项目的注意事项：
L1由于办理周期短，转绿卡目前没有排期问题，因此比较热门，市面上出现了一些L1办绿卡的项目。面对客人询问，我们在此就可能存在的问题和大家分享：
1) 管理美国公司职责：
L1跨国经理与EB-5投资移民的重要区别之一：移民法要求L1跨国经
理来美国担任经理或高管（in a managerial or executive capacity）这与EB-5项目的有限合伙人（Limited Partner）不一样。
1992年的《投资移民试点方案》（Regional Center Program）允许EB-5区域中心项目计算“直接就业”和“间接就业”两种，且不需要投资人在投资的项目中管理企业营运。因此，EB-5投资人都是LP（有限合伙人）即：投资者，不负责经营。
L1上文解释过经理/高管职务。
L-1项目对于来美管理的要求，有的只字不提，有的称只要一年来X天，项目方会负责美国公司的日常运营管理、请人、支薪等，套用了EB-5模式。殊不知未满足“经理或高管”要求是移民局拒绝L1/EB-1C的最常见原因。
2) 美国公司聘请员工：
美国员工薪资是一笔不小的开销。L-1项目有的计划为投资人公司聘请3~4位专业人员，有的是计划聘请8-10名低阶员工，例如司机、洗车工、或者项目方将全权负责美国公司员工的聘请和支薪。前种做法的员工人数或员工层级是绿卡障碍；后者全权交给项目方管理，项目方可能在将自己的员工计入申请公司名下，申请人不来参与公司管理也不决策，只是股东或有限合伙人，涉嫌签证欺诈。
美国公司员工人数、职位、员工学历与申请人是否满足“经理或高管”要求密切相关，通常是通过公司的员工情况倒回去证明高管/经理的职位属性。
3) 退场机制：
为让申请人更易于接受，L-1项目往往约定了将来获绿卡后，可以拿回的资金。这类似于EB-5承诺确定的价格赎回，一旦发现将导致被拒。 “名为办公司，实为买绿卡”就如同花钱和美国公民假结婚办绿卡一样被美国政府所不容。
另外，申请人看中回购价格承诺，是否想过如果公司不赚钱，到时资金从哪里来？
提醒：中国申请人通常没有自己的律师，项目远在美国，往往听项目宣传一知半解，在未全面了解风险的情况下就投入大量资金，等出问题时追悔莫及。
4) L-1A失败后的补救措施：
(A) RFE(补件)
(B) NOID（意向拒绝通知）
(C) 上诉/开案重审
(D) 重新申请
八. 结语：
美国以其良好的投资环境、技术、市场、品牌等优势吸引了中国企业投资，在加速国际布局的同时，希望用L-1跨国公司经理/高管签证前来美国的您，美国臧迪凯律师团队可以从公司设立、L-1办理、将来转绿卡，以及您家庭的法律事务全方面提供专业帮助。
——问答环节
Q1.L1A国内面签常见问题？
答：L-1A领事馆面谈，通常会问公司和个人两大类的问题，包括中国公司情况、美国公司情况、你个人的学历工作经历背景等。
Q2.申请了eb5，再申请L1，拒签率会变高么？
答：L1允许双重意图，即已办理移民不影响L1。因此申请EB-5对L1不会造成障碍。
Q3.已办EB-5排期中，申请L1与H1b哪个更好？
答：H-1B首先要有美国雇主，并且每年4月抽签，中签率很低且无法控制，抽不中再等来年。L-1可以自己掌控时间和公司，短期内来美国。
Q4.办理L-1与EB-5要有相同的资金来源吗？
答：不需要。L-1对于资金来源的要求低于EB-5。
Q5.L-1在美国注册资金多少合适？必须从国内母公司向外管局申请额度后再汇过去吗？能否直接用个人在美国的资金？
答：对于注册资金没有法定要求，根据公司类型、行业、发展目标等而定。既可以用母公司投资的方式汇款，也可以用个人资金投资，详见课件内容。
Q6.如果中美公司已经稳定三年以上，可以跳过L-1直接申请EB-1C吗？
答：可以。L-1并不是EB-1C的前置条件。只要符合条件可以直接申请EB-1C。
Tips：
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